Wanneer je als Nederlandse speler geld wint, bijvoorbeeld bij een kansspel of sporttoernooi, moet je vaak belasting betalen. Maar welke belastingregels gelden er precies? Dit artikel legt uit welke belastingen je kunt tegenkomen, hoe je ze betaalt en waar je op moet letten bij internationaal gewonnen prijzen.
Inkomstenbelasting op gewonnen geld
In Nederland wordt gewonnen geld meestal gezien als een vorm van inkomen. Dit betekent dat de Belastingdienst kan eisen dat je belasting betaalt over je winst, afhankelijk van de situatie.
- Professionele spelers en sporters die regelmatig prijzengeld winnen, moeten hun inkomsten opgeven als resultaat uit overige werkzaamheden of als winst uit onderneming.
- Hobbyspelers die incidenteel iets winnen, hoeven meestal geen inkomstenbelasting te betalen.
De hoogte van de inkomstenbelasting hangt af van je totale jaarinkomen. Nederland hanteert in 2024 de volgende belastingschijven:
| Belastingschijf | Inkomen (per jaar) | Belastingpercentage |
| Schijf 1 | Tot € 73.031 | 36,97% |
| Schijf 2 | Vanaf € 73.031 | 49,50% |
Als je prijzengeld als inkomen wordt beschouwd, wordt het bij je jaarlijkse belastingaangifte opgeteld en moet je hierover belasting betalen.
Kansspelbelasting
Win je geld bij een loterij, casino of online kansspel? Dan krijg je te maken met de kansspelbelasting. In Nederland is dit tarief in 2024 vastgesteld op 30,5% en zal dit in 2025 stijgen naar 34,2%.
- Bij Nederlandse aanbieders wordt de kansspelbelasting vaak al ingehouden voordat je het prijzengeld ontvangt. Je krijgt dus een nettobedrag uitbetaald.
- Win je geld bij een buitenlandse aanbieder zonder vergunning? Dan moet je zelf aangifte doen en de kansspelbelasting betalen.
Belangrijk om te weten is dat je deze belasting moet betalen over de totale winst, zonder aftrek van de kosten die je hebt gemaakt om te spelen.
Prijzengeld gewonnen in het buitenland
Wanneer je als Nederlandse speler in het buitenland een geldprijs wint, krijg je mogelijk te maken met belastingverplichtingen in zowel Nederland als het land waar je hebt gewonnen. Dit komt doordat veel landen belasting heffen op prijzengeld dat binnen hun grenzen wordt uitgereikt. Nederland heeft echter met veel landen belastingverdragen afgesloten om dubbele belasting te voorkomen.
De manier waarop belasting wordt geheven, hangt af van de afspraken tussen Nederland en het desbetreffende land. In sommige gevallen mag het land waar je de prijs hebt gewonnen direct belasting inhouden op je winst. Dit betekent dat je in Nederland mogelijk een vermindering of vrijstelling krijgt op de belasting die je normaal zou moeten betalen over hetzelfde bedrag. Dit systeem voorkomt dat je twee keer belasting betaalt over dezelfde inkomsten.
Er zijn echter ook situaties waarin Nederland het volledige recht heeft om belasting te heffen over je buitenlandse winst. Dit betekent dat je, ondanks dat je de prijs in een ander land hebt gewonnen, alsnog belasting moet afdragen in Nederland. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn als het betreffende land geen belasting heft op prijzengeld of als er geen belastingverdrag met Nederland bestaat waarin een voorkeursbehandeling is geregeld.
Het is belangrijk om bij het winnen van een geldprijs in het buitenland altijd goed te controleren of er al belasting is ingehouden. Dit kun je doen door een officieel bewijs te vragen van de organisator of instantie die het prijzengeld uitkeert. Dit document kan nodig zijn bij je belastingaangifte in Nederland, vooral als je een vermindering van belasting wilt aanvragen op basis van een belastingverdrag. Zonder bewijs kan het moeilijker zijn om dubbele belastingheffing te voorkomen en loop je het risico meer te betalen dan nodig is.
Daarnaast is het verstandig om vooraf informatie in te winnen over de belastingregels in het land waar je deelneemt aan een spel of toernooi. Op die manier kun je inschatten hoeveel belasting je moet betalen en voorkom je onverwachte kosten wanneer je je prijs ontvangt. Mocht je twijfelen over je belastingplicht, dan kan een fiscaal adviseur helpen om te bepalen welke verplichtingen op jouw situatie van toepassing zijn en hoe je het beste aangifte kunt doen.
Hoe doe je aangifte?
Als je zelf kansspelbelasting moet betalen of inkomstenbelasting moet opgeven, doe je dit via Mijn Belastingdienst. Dit zijn de belangrijkste stappen:
- Log in op Mijn Belastingdienst met je DigiD.
- Ga naar de sectie ‘Inkomstenbelasting’ of ‘Kansspelbelasting’.
- Vul de gegevens in over je gewonnen geld.
- Betaal de belasting vóór de aangegeven deadline om boetes te voorkomen.
Conclusie
Als Nederlandse speler moet je rekening houden met verschillende belastingregels. Win je geld, dan kan dat onder inkomstenbelasting of kansspelbelasting vallen. Zorg ervoor dat je weet welke regels op jouw situatie van toepassing zijn en doe tijdig aangifte om problemen met de Belastingdienst te voorkomen.